2020房地产开发项目税负测算与全价值链税负优化实战专题班（成都，8月6-7日）
【举办单位】北京曼顿培训网  
【咨询电话】4006820825   010-56133998  13810210257
【培训日期】2020年8月6-7日
【培训地点】成都
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【课程大纲】
第一节：开发项目整体税负测算
一．为什么需要进行开发项目整体税负测算？
1．监管模式趋严、违法成本越来越高：
⑴ 央行金融严管、非法支付入刑、建筑行业实名制和保障农民工工资支付条
例全面实施
⑵“金三”上线带来涉税违规新革命
⑶“双随机一公开”稽查执法模式全面铺开
⑷ 税警联合严打发票虚开虚抵、黑名单制度广泛落实……
2．房地产企业收入规避难：
⑴ 房地产企业开发成本显性化
⑵ 融资成本虚高
⑶ 核定征收征管模式已成历史
⑷ 高暴利带来的增值税、企业所得税、分配个人所得税、土地增值税等高税负
困境
⑸ 如何结合行业运营特点合理降低税负？
⑹ 项目整体税负测算是合法优化房地产项目总体税负的前提
二．如何进行项目整体税负测算
1．税负测算概要
⑴ 为何要做项目税负测算？
⑵ 什么时候需做税负测算？
⑶ 如何做好项目整体税负测算？
⑷ 税负测算精度要求有哪些？
⑸ 税负测算难点在哪里？
⑹ 税负测算常见误区有哪些？
2．税负测算流程与方法及应用
⑴ 如何确定税负测算的顺序？
⑵ 税负测算数据如何提取和整理？
⑶ 如何应对数据风险？
① 常见成本类指标
◇ 主要成本项目占比
◇ 开发变动成本主要构成指标占比
◇ 成本项目构成指标占比
◇ 土建成本指标占比
◇ 期间费用指标占比
⑷ 如何建测算模版，实现高效测算？
⑸ 税负测算综合分析报告核心要点
⑹ 税负测算应关注哪些风险点？
3．税负测算实操应用
⑴ 增值税税负率测算
⑵ 土地增值税税负测算
⑶ 企业所得税税负测算
⑷ 其他税种税负测算（含契税、印花税、土地使用税、房产税、城建税、教育
费附加、车船税、个人所得税）
⑸ 房地产企业综合税负率测算与实务案例分析应用
①案 例：房地产新项目真帐数据模版全程全税种税负测算及发现问题全面分析 
与筹划应对
第二节：开发项目全程税负优化
一．公司架构优化概述
1．房地产开发流程及各环节渉税切入点全方位实例解析
2．公司整体架构税负优化设计分析及创新商业模式的财税规划新走向
二．房地产企业全价值链架构优化、商业模式创新和核算管控实操演练
1．设立阶段
⑴ 设立阶段应提前规划好哪些税费？
⑵ 项目公司和公司项目如何规划？
⑶ 投资主体如何规化？
⑷ 投资比例如何规划？
⑸ 如何从战略运营视角规划投资类型和商业运营模式？
2．筹资阶段
⑴ 中小房地产企业筹资面临哪些问题？
⑵ 如何进行商业模式更新以破解房地产企业融资瓶颈？
⑶ 如何解决关联企业间融资利息产生的增值税税负增加问题？
⑷ 如何将超银行同期贷款利率的利息在所得税前合法扣除？
⑸ 如何将房地产企业的应税收入转化成免税收入？
3．拿地阶段
⑴ 不同方式取得土地时，如何进行商业模式创新和合同规划使其综合税负最
低？
⑵ 不同方式返还土地出让金案例解析和商业模式规划
⑶ 土地的不同资本运作模式实例解析
⑷ 案例1：投资和划转的财税政策应用
⑸ 案例2：股权并购
⑹ 案例3：接盘方式取得开发项目
⑺ 案例4：母公司拿地，子公司如何开发能够实现税负最优
4．开发阶段
⑴ 增值税体制下如何进行招投标？
⑵ 工程发包模式如何规划能使开发和建筑双方综合税负最优？
⑶ 如何采购定价优选供应商？
⑷ 如何防范采购中的票据风险？
⑸ 实例解析开发成本如何规划和管控？
5．预售、销售阶段
⑴ 预售阶段和销售阶段增值税核算、报表填报和发票开具实例解析
⑵ 预售阶段和销售阶段企业所得税核算管控、报表填报及实例应用
⑶ 广告合同如何签税负能最优？
⑷ 买房赠送如何处理和税收筹划？
⑸“老带新”销售模式如何处理？
⑹ 交房前后物业费、取暖费如何处理？
6．自持运营管理阶段
⑴ 装修、存量资产剥离、回租、免税……如何进行商业模式创新实例模拟？
⑵ 自持资产如何结合物业管理进行战略运营管理？
⑶ 企业出租新老项目、转租项目如何税收规划？
第三节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

【费用及报名】
1、费用：培训费3880元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825  010-56133998  56028090  13810210257   鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网： (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)